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宏觀稅負逐年降 市場主體活力增

2021-03-15 08:21:00
來源:經濟日報
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  原標題:宏觀稅負逐年降 市場主體活力增

  3月11日,國家稅務總局發佈減稅降費、新辦涉稅市場主體、第三産業稅收佔比等10組稅收數據,充分反映了“十三五”時期我國宏觀稅負下降、市場主體活力顯現、産業結構優化升級等重要成就。

  新增減稅降費超7.6萬億元

  減稅降費是我國實施宏觀調控的重要工具。今年的《政府工作報告》曬出2020年減稅降費成績單,全年為市場主體減負超過2.6萬億元。國家稅務總局統計數據顯示,“十三五”時期,5年新增減稅降費規模合計超過7.6萬億元。

  “十三五”時期,黨中央、國務院精準實施逆週期調節,有序推出一系列減稅降費政策。2016年至2018年,我國全面推開營改增試點、簡並和降低增值稅稅率、提高個稅減除費用標準等。2019年實施更大規模減稅降費,2020年又出臺7批28項稅費優惠政策支援疫情防控和經濟社會發展。

  隨著一系列減稅降費政策落地實施,2016年至2019年,我國宏觀稅負(即一般公共預算收入中稅收收入佔GDP比重)分別為17.47%、17.35%、17.01%和16.02%,2020年進一步降至15.2%,比“十二五”末2015年的18.13%降低近3個百分點。

  “‘十三五’時期,各項減稅降費政策支援紓解企業經營困難,有效促進了市場主體和實體經濟發展。特別是在去年受疫情較大衝擊的背景下,我國提升減稅降費力度,為支援保市場主體,恢復經濟元氣發揮了重要作用。”中央財經大學副校長馬海濤表示,整體看,我國稅收在國內生産總值的比值持續下降,在世界經濟體中處於較低水準。

  近年來,支援科技創新的稅收政策不斷優化完善,稅收鼓勵創新的力度不斷加大,有力促進企業加大研發投入力度,引導創新資源向企業集聚,為助推創新驅動發展戰略實施和創新型國家建設發揮了重要作用。

  數據顯示,“十三五”時期,我國鼓勵科技創新稅收政策減免金額年均增長28.5%,5年累計減稅2.54萬億元。稅收優惠更多惠及製造業和高技術服務業,製造業、資訊傳輸和資訊技術服務業、科學研究和技術服務業三大行業享受減稅額合計佔比近九成。

  市場主體恢複元氣、增強活力,需要再拉一把。“減稅降費的直達快享,充分體現了‘以人民為中心’的稅收治理理念。今年,我國堅持優化和落實減稅降費政策措施,對制度性減稅政策繼續執行,對部分階段性政策予以延期,並實施新的結構性減稅措施,這樣做既能增強市場主體活力,又有合理明確的預期引導,並注重隨時根據情況變化調整,以達到進一步鞏固經濟基本盤的目的。”廈門國家會計學院教授鄧力平表示。

  涉稅主體年增千萬

  市場主體是經濟的力量載體,保市場主體就是保社會生産力。近年來,大規模減稅降費疊加深化“放管服”改革,營商環境不斷優化,激發了市場主體活力,推動了“大眾創業、萬眾創新”,大量新辦市場主體不斷涌現。

  統計數據顯示,“十三五”時期,全國新辦涉稅市場主體年均增加超千萬戶,總體呈現活躍度高、生命力強、成長性好的特點,有力推動經濟社會可持續發展。

  “十三五”時期,全國新辦涉稅市場主體共計5745.3萬戶,較“十二五”時期增加2607.4萬戶,增長83.1%。同期,全國累計登出涉稅市場主體2403.9萬戶,新辦與登出相抵,“十三五”時期全國凈增涉稅市場主體3341.4萬戶,較“十二五”末增長77.3%。

  黨中央、國務院高度重視民營經濟發展。統計數據顯示,“十三五”時期,全國新辦民營經濟涉稅市場主體5600.5萬戶,佔全部新辦涉稅市場主體的97.5%,且其佔比逐年遞增,從2015年的96.3%提高到2020年的98.7%,成為新辦涉稅市場主體的主力軍。

  “十三五”時期,民營經濟發展迅速。增值稅發票數據顯示,2016年至2020年,民營經濟銷售收入年均增長17.7%,高於全國總體水準1.5個百分點。民營經濟的稅收貢獻不斷提升,2020年,民營經濟繳納稅收佔全國稅收比重達60.1%,較2015年提高8.6個百分點,成為穩定稅收的重要支撐。

  民營經濟作為我國科技創新的主力軍,創新能力持續增強,特別是2018年底民營企業座談會後,民營企業創新活力迸發,發展加快。數據顯示,民營高新技術企業戶數佔全國高新技術企業比重從2018年的92.1%提升至2020年的92.4%,民營高新技術企業銷售收入佔全國高新技術企業比重從2018年的66.2%提升至2020年的70%。

  “一系列稅收政策有效激發了市場主體活力,促進了各類生産要素高效配置,培育了企業內生動力,進一步提高我國企業的國際競爭力。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅説。

  三産稅收佔比近六成

  産業結構優化升級是提高我國經濟綜合競爭力的關鍵舉措。“過去5年,國家大力推動建立現代産業體系,産業轉型升級步伐加快。”馬海濤説。

  數據顯示,“十三五”時期,隨著我國經濟發展品質不斷提升,第三産業稅收收入佔全國稅收比重由2016年的56.5%穩步提升至2020年的58.1%,比“十二五”末2015年提高3.3個百分點。新興産業成為稅收新增長點,資訊傳輸、軟體和資訊技術服務業銷售收入年均增長21.2%,顯著高於全國總體水準,稅收年均增長12.5%,比全國稅收增速快8.2個百分點。

  製造業是立國之本、強國之基。增值稅發票數據顯示,“十三五”時期我國製造業不斷發展壯大,特別是高技術製造業實現較快發展,製造業與資訊技術、科技服務業等融合互促。2016年至2020年,全國製造業企業銷售收入年均增長11.2%。高技術製造業是“十三五”時期製造業發展的突出亮點,銷售收入累計增長超過1倍,年均增長15.1%。

  李旭紅認為,“十三五”時期的稅制改革和減稅降費政策有效降低了製造業稅收負擔,促進其轉型升級,使千千萬萬的製造業企業有更多發展機會,穩定了居民就業,保障了經濟根基。

  “‘十四五’已經開啟,稅務部門將高品質推進新發展階段稅收現代化,更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。同時,進一步用好用足稅收大數據,及時全面反映經濟社會發展狀況,為全面建設社會主義現代化國家貢獻更多稅務力量。”國家稅務總局有關負責人説。

[責任編輯:李丹]