5月1日起基金凈值公告應用XBRL模板

　　證監會30日公佈的《證券投資基金資訊披露XBRL模板第2號》規定，自5月1日起，基金管理公司應在對外公開披露的基金凈值公告中應用《凈值公告XBRL模板》。投資者屆時也可通過基金資訊披露網站（fund.csrc.gov.cn）查詢基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告。

　　證監會有關部門負責人30日表示，證監會將繼續推進基金電子化資訊披露建設，適時推動基金合同的電子化報送，推進基金産品審核的市場化改革進程，進一步開展第二批臨時公告的電子化報送。同時，將進一步加大資訊披露監管力度，督促基金管理公司不斷提升披露品質，培育行業誠信合規文化。

　　該負責人介紹，強制資訊披露是我國證券投資基金行業的一項制度優勢，是基金行業獲得公眾投資者信任的制度性保障。近年來，為了提高基金資訊披露品質，證監會于2008年啟動基金電子化資訊披露建設，通過應用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可擴展商業報告語言）技術，實現了基金資訊的電子化自動交換和智慧識別分析，高效解決了海量基金資訊的傳遞與使用難題。通過3年多的實踐，證監會先後發佈四個基金資訊XBRL模板，並完成所有基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告的電子化報送與展示。目前，基金資訊披露網站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網站上查詢全行業950余只基金的資訊。

　　此次發佈的《凈值公告XBRL模板》，是根據現行法規關於基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格 資訊字段標引”的方式，將凈值公告披露的格式與內容固化下來，具體規範非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級基金凈值公告。2009年，證監會即嘗試開展基金凈值公告的XBRL報送，因此，《凈值公告XBRL模板》也是在總結3年來的試行報送經驗的基礎上發佈的。值得關注的是，除了常規的凈值資訊外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息資訊，以便投資者更好理解基金凈值波動因素。（本報記者 申屠青南）