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A股直通車 掘金新渠道

2013-05-13 15:00     來源:臺商雜誌     編輯:王思羽

  A股開閘!

  證監會公佈,自2013年4月1日起,大陸境內港澳臺居民可以直接投資A股,從此,臺灣投資人再也不用“人頭戶”和“假身分證”來遮遮掩掩了,大門敞開,藩籬拆除,可以長驅直入,直接達陣!

  且慢,凡事豫則立,要想晉級成功投資人,自然要先做好功課。

  入門篇

  投資攻略,助力A股掘金

  開戶需要哪三證?本人親自開戶好處在哪?A股交易稅費幾何?資金來源中“合法收入”如何界定?

  在聽聞A股對大陸臺灣居民開閘的消息之後,最近幾天臺商陳小姐忙著參加各大證券商組織的A股投資講座。和陳小姐一樣想投資大陸A股的臺灣人很多,從滬深股市成立以來,在大陸的臺灣人,由於受到規定限制,只能投資B股,而且只能用外匯(上海B股用美元,深圳B股用港幣)。陳小姐説,“過去為了能參與A股的投資,想方設法,一些人找親友用‘人頭戶’,更有甚者,去買‘假身分證’,風險很大,常常衍生出法律糾紛。20年後的今天,臺商終於可以名正言順地投資大陸A股市場了。”

  資本項目開放曙光乍現

  “證監會此次不僅是開放在大陸的臺灣人,也同時開放在大陸的香港與澳門的居民,與大陸居民同享國民待遇,卻沒有對其他境外人士開放,這個訊號值得關注,表明目前大陸資本項目開放的趨勢,已露曙光。”上海宇博投資諮詢有限公司總經理陳宏烈指出,2013年元月底,時任證監會主席的郭樹清到訪台灣後,臺灣掀起了一股搶存人民幣的風潮;郭樹清又給臺灣送了1000億RQFII(RMB Qualified Foreign Institutional Investors,即人民幣合格境外投資者)的額度,讓臺灣投資人雀躍不已。“延續2012年兩岸投資與保障促進協議的簽訂,兩岸貨幣清算備忘錄的簽署,此次又開放在大陸的臺灣人可以投資A股,或許不久,也會開放給大陸居民去投資臺股。”

  而瑛明律師事務所合夥人陳志軍律師認為,此次對在大陸生活工作的臺灣居民開放A股市場,一是拓寬了A股市場的資金來源,大陸工作生活的臺灣居民不少都資金充裕,過去他們不能直接買A股,如果可以直接投資A股了,自然不會錯過A股市場的獲利機會,這將給A股市場帶來源源不斷的資金;二是擴大了投資者群體和範圍,以前臺灣居民不能直接投資A股,但是也有一小部分人通過其他渠道或是間接投資了A股,現在A股市場開放了,讓沒有門路的和謹慎的投資者,可以大大方方地投資A股市場,人數肯定要比過去增加很多。

  開戶需要三證齊全

  過去臺商買B股時,開戶相對比較簡單,在大陸券商開戶,只拿一本台胞證(臺灣居民往來大陸通行證)即可,再到有辦理外匯業務的銀行開立銀行賬戶,過去都指定在中國銀行,以便將外匯匯入,再劃轉到券商個人賬戶,即可交易。

  此次新政中明確規定,在境內工作生活的港澳臺居民開立A股證券賬戶的,除提交港澳居民來往內地通行證或臺灣居民來往大陸通行證之外,還需要提交港澳臺居民身分證(無需辦理認證或公證)和公安機關出具的臨時住宿登記證明表。 其中,港澳臺居民身分證和公安機關出具的臨時住宿登記證明表的複印件均作為輔助證明材料由開戶代理機構留存,相關資訊不錄入實時開戶系統。

  而開立人民幣銀行賬戶也不像B股有指定外匯業務的銀行,只要選擇與券商有三方存管業務的銀行即可,辦理銀行借記卡,即可到券商辦理開戶手續。

  在臺灣,買F股股票得另外填寫一張“風險預告書”,若不是F股股票就沒這項要求。

  而在大陸,因有上海和深圳兩個交易所,因此一般股民都會同時開立上交所和深交所兩個股票交易賬戶,上交所的股票通稱為“上海主機板”,深交所的中小板雖然也屬於主機板,但都以“深圳中小板”的通稱來區分。

  除此之外,深圳還有2009年開始的“創業板”。臺灣居民要購買大陸股票,只要同時開立上交所和深交所兩個股票交易賬戶,就能買賣大陸已經掛牌的所有股票。

  大陸開放臺港澳居民直接購買大陸股票,最關鍵的必備文件是“臨時住宿登記證明表”。依規定,臺灣居民只要進入大陸居住,24小時內必須向住宿所在地的派出所辦理這張“臨時住宿登記證明表”,只不過臺商如果投宿的是飯店,多由飯店代為申報;如果投宿朋友家或公司宿舍,實務中沒有人會注意到這項規定。

  對於臨時居住登記的要求,臺商胡小姐最關心的是在大陸居住時間有沒有具體的限制。對此中信建設證券上海華靈路證券營業部副總經理薛雁作出解讀,“雖然證監會指的是開放給在大陸工作和生活的臺灣居民購買大陸股票,其實臺灣居民只要入境大陸一天以上,再主動前往投宿所在地派出所辦理‘臨時住宿登記證明表’,據此開立股票賬戶,從現行規定來看也沒有任何限制。”

  最好本人親自去券商開戶

  陳宏烈建議,按目前規定,除了本人親自去券商臨櫃開戶之外,雖然可以委託他人,但由於券商開戶涉及到三方存管業務的銀行賬戶,與開立券商資金賬戶時都以設立密碼為主,不像在臺灣,還有印鑒等做證明,因此,建議最好本人親自去券商辦理開戶。

  而由於大陸A股有上海與深圳兩個交易所,因此在開戶時是同時開立兩個交易所的賬戶,仍有一些區別值得注意:如滬市A股一人只能辦理一個證券賬戶,而深市A股一人卻可以開戶多個證券賬戶。而證券開戶費,中國證券登記結算公司(簡稱中登公司)上海分公司,收取40元(人民幣,下同)/戶,而深圳分公司收取50元/戶;均由證券公司統一代收。

  由於開戶時券商都要與中登公司聯網,因此開戶都在股市交易時間,週一至週五,上午9:30開盤至下午3:00收盤,開戶完成,當場即可取得紙質的滬深兩市股東賬戶卡;若在其他時段辦理開戶,股東賬戶卡只能在下一個交易日取得或用快遞寄達,建議妥善保管好相關開戶證件。

  二級市場買賣不徵個人所得稅

  除了開戶,很多臺商也特別關注外匯和徵稅的問題。有學者認為,對此臺商大可放心,根據新政,臺灣居民購買大陸股票的納稅問題,和外匯比起來較為簡單,與一般大陸居民買賣股票的稅務規定相同,而大陸股民在二級市場買賣股票不課徵個人所得稅。

  其次,買股票的分紅,依持有股票時間長短分為三種稅率,持股一個月以內的分紅,股息紅利要課徵20%個人所得稅,持股期間在一個月到一年之間者,股息紅利要課徵10%個人所得稅,持股超過一年以上者,股息紅利的個人所得稅稅率為5%。(詳見下表)

  資金來源 要求合法收入

  依大陸證監會規定,臺灣居民購買大陸股票的資金來源必須是“合法資金”。所謂“合法資金”,指的是在大陸境內完稅的各項收入,以及外管局允許外籍人士每人每年5萬美元自由結匯為人民幣的額度,現在已經開放允許臺灣居民每人每天自由從臺灣匯入大陸8萬元人民幣,依規定只能作為銀行定存、活存和取現,不能理財也不能轉賬買賣股票,因為該賬戶是“特別賬戶”,不是一般大陸股民買賣股票的“資金賬戶”。

  當然,如果有人從“特別賬戶”提領現金,存入自己或他人專為買賣股票開立的“資金賬戶”中,實務中很難查證這是否屬於“合法資金”。劉芳榮提醒,臺灣居民在大陸買股的合法資金,未來才能合法把出售股票後的款項匯回臺灣。

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