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信託公司管理辦法(2007.3.1)

2007-02-17 15:49     來源:     編輯:system

中國銀行業監督管理委員會令

2007 年第 2

  《信託公司管理辦法》于2006年12月28日經會第55次主席會議通過。現予公佈,自2007年3月1日起施行。


                  主 席  劉明康
              二○○七年一月二十三日

 

信託公司管理辦法

第一章 總  則

  第一條 為加強對信託公司的監督管理,規範信託公司的經營行為,促進信託業的健康發展,根據《中華人民共和國信託法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規,制定本辦法。
  第二條 本辦法所稱信託公司,是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的主要經營信託業務的金融機構。
  本辦法所稱信託業務,是指信託公司以營業和收取報酬為目的,以受託人身份承諾信託和處理信託事務的經營行為。
  第三條 信託財産不屬於信託公司的固有財産,也不屬於信託公司對受益人的負債。信託公司終止時,信託財産不屬於其清算財産。
  第四條 信託公司從事信託活動,應當遵守法律法規的規定和信託文件的約定,不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權益。
  第五條 中國銀行業監督管理委員會對信託公司及其業務活動實施監督管理。

第二章 機構的設立、變更與終止

  第六條 設立信託公司,應當採取有限責任公司或者股份有限公司的形式。
  第七條 設立信託公司,應當經中國銀行業監督管理委員會批准,並領取金融許可證。
  未經中國銀行業監督管理委員會批准,任何單位和個人不得經營信託業務,任何經營單位不得在其名稱中使用“信託公司”字樣。法律法規另有規定的除外。
  第八條 設立信託公司,應當具備下列條件:
  (一)有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業監督管理委員會規定的公司章程;
  (二)有具備中國銀行業監督管理委員會規定的入股資格的股東;
  (三)具有本辦法規定的最低限額的註冊資本;
  (四)有具備中國銀行業監督管理委員會規定任職資格的董事、高級管理人員和與其業務相適應的信託從業人員;
  (五)具有健全的組織機構、信託業務操作規程和風險控制制度;
  (六)有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施;
  (七)中國銀行業監督管理委員會規定的其他條件。
  第九條 中國銀行業監督管理委員會依照法律法規和審慎監管原則對信託公司的設立申請進行審查,作出批准或者不予批准的決定;不予批准的,應説明理由。
  第十條 信託公司註冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣,註冊資本為實繳貨幣資本。
  申請經營企業年金基金、證券承銷、資産證券化等業務,應當符合相關法律法規規定的最低註冊資本要求。
  中國銀行業監督管理委員會根據信託公司行業發展的需要,可以調整信託公司註冊資本最低限額。
  第十一條 未經中國銀行業監督管理委員會批准,信託公司不得設立或變相設立分支機構。
  第十二條 信託公司有下列情形之一的,應當經中國銀行業監督管理委員會批准:
  (一)變更名稱;
  (二)變更註冊資本;
  (三)變更公司住所;
  (四)改變組織形式;
  (五)調整業務範圍;
  (六)更換董事或高級管理人員;
  (七)變更股東或者調整股權結構,但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外;
  (八)修改公司章程;
  (九)合併或者分立;
  (十)中國銀行業監督管理委員會規定的其他情形。
  第十三條 信託公司出現分立、合併或者公司章程規定的解散事由,申請解散的,經中國銀行業監督管理委員會批准後解散,並依法組織清算組進行清算。
  第十四條 信託公司不能清償到期債務,且資産不足以清償債務或明顯缺乏清償能力的,經中國銀行業監督管理委員會同意,可向人民法院提出破産申請。
  中國銀行業監督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信託公司進行重整或破産清算的申請。
  第十五條 信託公司終止時,其管理信託事務的職責同時終止。清算組應當妥善保管信託財産,作出處理信託事務的報告並向新受託人辦理信託財産的移交。信託文件另有約定的,從其約定。

第三章 經營範圍

  第十六條 信託公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務:
  (一)資金信託;
  (二)動産信託;
  (三)不動産信託;
  (四)有價證券信託;
  (五)其他財産或財産權信託;
  (六)作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務;
  (七)經營企業資産的重組、購並及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;
  (八)受託經營國務院有關部門批准的證券承銷業務;
  (九)辦理居間、諮詢、資信調查等業務;
  (十)代保管及保管箱業務;
  (十一)法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批准的其他業務。
  第十七條 信託公司可以根據《中華人民共和國信託法》等法律法規的有關規定開展公益信託活動。
  第十八條 信託公司可以根據市場需要,按照信託目的、信託財産的種類或者對信託財産管理方式的不同設置信託業務品種。
  第十九條 信託公司管理運用或處分信託財産時,可以依照信託文件的約定,採取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業監督管理委員會另有規定的,從其規定。
  信託公司不得以賣出回購方式管理運用信託財産。
  第二十條 信託公司固有業務項下可以開展存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資等業務。投資業務限定為金融類公司股權投資、金融産品投資和自用固定資産投資。
  信託公司不得以固有財産進行實業投資,但中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
  第二十一條 信託公司不得開展除同業拆入業務以外的其他負債業務,且同業拆入餘額不得超過其凈資産的20%。中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
  第二十二條 信託公司可以開展對外擔保業務,但對外擔保餘額不得超過其凈資産的50%。
  第二十三條 信託公司經營外匯信託業務,應當遵守國家外匯管理的有關規定,並接受外匯主管部門的檢查、監督。

第四章 經營規則

  第二十四條 信託公司管理運用或者處分信託財産,必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務,維護受益人的最大利益。
  第二十五條 信託公司在處理信託事務時應當避免利益衝突,在無法避免時,應向委託人、受益人予以充分的資訊披露,或拒絕從事該項業務。
  第二十六條 信託公司應當親自處理信託事務。信託文件另有約定或有不得已事由時,可委託他人代為處理,但信託公司應盡足夠的監督義務,並對他人處理信託事務的行為承擔責任。
  第二十七條 信託公司對委託人、受益人以及所處理信託事務的情況和資料負有依法保密的義務,但法律法規另有規定或者信託文件另有約定的除外。
  第二十八條 信託公司應當妥善保存處理信託事務的完整記錄,定期向委託人、受益人報告信託財産及其管理運用、處分及收支的情況。
  委託人、受益人有權向信託公司了解對其信託財産的管理運用、處分及收支情況,並要求信託公司作出説明。
  第二十九條 信託公司應當將信託財産與其固有財産分別管理、分別記賬,並將不同委託人的信託財産分別管理、分別記賬。
  第三十條 信託公司應當依法建賬,對信託業務與非信託業務分別核算,並對每項信託業務單獨核算。
  第三十一條 信託公司的信託業務部門應當獨立於公司的其他部門,其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職,業務資訊不得與公司的其他部門共用。
  第三十二條 以信託合同形式設立信託時,信託合同應當載明以下事項:
  (一)信託目的;
  (二)委託人、受託人的姓名或者名稱、住所;
  (三)受益人或者受益人範圍;
  (四)信託財産的範圍、種類及狀況;
  (五)信託當事人的權利義務;
  (六)信託財産管理中風險的揭示和承擔;
  (七)信託財産的管理方式和受託人的經營許可權;
  (八)信託利益的計算,向受益人交付信託利益的形式、方法;
  (九)信託公司報酬的計算及支付;
  (十)信託財産稅費的承擔和其他費用的核算;
  (十一)信託期限和信託的終止;
  (十二)信託終止時信託財産的歸屬;
  (十三)信託事務的報告;
  (十四)信託當事人的違約責任及糾紛解決方式;
  (十五)新受託人的選任方式;
  (十六)信託當事人認為需要載明的其他事項。
   以信託合同以外的其他書面文件設立信託時,書面文件的載明事項按照有關法律法規規定執行。
  第三十三條 信託公司開展固有業務,不得有下列行為:
  (一)向關聯方融出資金或轉移財産;
  (二)為關聯方提供擔保;
  (三)以股東持有的本公司股權作為質押進行融資。
   信託公司的關聯方按照《中華人民共和國公司法》和企業會計準則的有關標準界定。
  第三十四條 信託公司開展信託業務,不得有下列行為:
  (一)利用受託人地位謀取不當利益;
  (二)將信託財産挪用於非信託目的的用途;
  (三)承諾信託財産不受損失或者保證最低收益;
  (四)以信託財産提供擔保;
  (五)法律法規和中國銀行業監督管理委員會禁止的其他行為。
  第三十五條 信託公司開展關聯交易,應以公平的市場價格進行,逐筆向中國銀行業監督管理委員會事前報告,並按照有關規定進行資訊披露。
  第三十六條 信託公司經營信託業務,應依照信託文件約定以手續費或者佣金的方式收取報酬,中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
  信託公司收取報酬,應當向受益人公開,並向受益人説明收費的具體標準。
  第三十七條 信託公司違反信託目的處分信託財産,或者因違背管理職責、處理信託事務不當致使信託財産受到損失的,在恢復信託財産的原狀或者予以賠償前,信託公司不得請求給付報酬。
  第三十八條 信託公司因處理信託事務而支出的費用、負擔的債務,以信託財産承擔,但應在信託合同中列明或明確告知受益人。信託公司以其固有財産先行支付的,對信託財産享有優先受償的權利。因信託公司違背管理職責或者管理信託事務不當所負債務及所受到的損害,以其固有財産承擔。
  第三十九條 信託公司違反信託目的處分信託財産,或者管理運用、處分信託財産有重大過失的,委託人或受益人有權依照信託文件的約定解任該信託公司,或者申請人民法院解任該信託公司。
  第四十條 受託人職責依法終止的,新受託人依照信託文件的約定選任;信託文件未規定的,由委託人選任;委託人不能選任的,由受益人選任;受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的,依法由其監護人代行選任。新受託人未産生前,中國銀行業監督管理委員會可以指定臨時受託人。
  第四十一條 信託公司經營信託業務,有下列情形之一的,信託終止:
  (一)信託文件約定的終止事由發生;
  (二)信託的存續違反信託目的;
  (三)信託目的已經實現或者不能實現;
  (四)信託當事人協商同意;
  (五)信託期限屆滿;
  (六)信託被解除;
  (七)信託被撤銷;
  (八)全體受益人放棄信託受益權。
  第四十二條 信託終止的,信託公司應當依照信託文件的約定作出處理信託事務的清算報告。受益人或者信託財産的權利歸屬人對清算報告無異議的,信託公司就清算報告所列事項解除責任,但信託公司有不當行為的除外。

第五章 監督管理

  第四十三條 信託公司應當建立以股東(大)會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構,明確各自的職責劃分,保證相互之間獨立運作、有效制衡,形成科學高效的決策、激勵與約束機制。
  第四十四條 信託公司應當按照職責分離的原則設立相應的工作崗位,保證公司對風險能夠進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正,形成健全的內部約束機制和監督機制。
  第四十五條 信託公司應當按規定制訂本公司的信託業務及其他業務規則,建立、健全本公司的各項業務管理制度和內部控制制度,並報中國銀行業監督管理委員會備案。
  第四十六條 信託公司應當按照國家有關規定建立、健全本公司的財務會計制度,真實記錄並全面反映其業務活動和財務狀況。公司年度財務會計報表應當經具有良好資質的仲介機構審計。
  第四十七條 中國銀行業監督管理委員會可以定期或者不定期對信託公司的經營活動進行檢查;必要時,可以要求信託公司提供由具有良好資質的仲介機構出具的相關審計報告。
  信託公司應當按照中國銀行業監督管理委員會的要求提供有關業務、財務等報表和資料,並如實介紹有關業務情況。
  第四十八條 中國銀行業監督管理委員會對信託公司實行凈資本管理。具體辦法由中國銀行業監督管理委員會另行制定。
  第四十九條 信託公司每年應當從稅後利潤中提取5%作為信託賠償準備金,但該賠償準備金累計總額達到公司註冊資本的20%時,可不再提取。
  信託公司的賠償準備金應存放于經營穩健、具有一定實力的境內商業銀行,或者用於購買國債等低風險高流動性證券品種。
  第五十條 中國銀行業監督管理委員會對信託公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查制度。未經中國銀行業監督管理委員會任職資格審查或者審查不合格的,不得任職。
  信託公司對擬離任的董事、高級管理人員,應當進行離任審計,並將審計結果報中國銀行業監督管理委員會備案。信託公司的法定代表人變更時,在新的法定代表人經中國銀行業監督管理委員會核準任職資格前,原法定代表人不得離任。
  第五十一條 中國銀行業監督管理委員會對信託公司的信託從業人員實行信託業務資格管理制度。符合條件的,頒發信託從業人員資格證書;未取得信託從業人員資格證書的,不得經辦信託業務。
  第五十二條 信託公司的董事、高級管理人員和信託從業人員違反法律、行政法規或中國銀行業監督管理委員會有關規定的,中國銀行業監督管理委員會有權取消其任職資格或者從業資格。
  第五十三條 中國銀行業監督管理委員會根據履行職責的需要,可以與信託公司董事、高級管理人員進行監督管理談話,要求信託公司董事、高級管理人員就信託公司的業務活動和風險管理的重大事項作出説明。
  第五十四條 信託公司違反審慎經營規則的,中國銀行業監督管理委員會責令限期改正;逾期未改正的,或者其行為嚴重危及信託公司的穩健運作、損害受益人合法權益的,中國銀行業監督管理委員會可以區別情形,依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定,採取暫停業務、限制股東權利等監管措施。
  第五十五條 信託公司已經或者可能發生信用危機,嚴重影響受益人合法權益的,中國銀行業監督管理委員會可以依法對該信託公司實行接管或者督促機構重組。
  第五十六條 中國銀行業監督管理委員會在批准信託公司設立、變更、終止後,發現原申請材料有隱瞞、虛假的情形,可以責令補正或者撤銷批准。
  第五十七條 信託公司可以加入中國信託業協會,實行行業自律。
  中國信託業協會開展活動,應當接受中國銀行業監督管理委員會的指導和監督。

第六章 罰  則

  第五十八條 未經中國銀行業監督管理委員會批准,擅自設立信託公司的,由中國銀行業監督管理委員會依法予以取締;構成犯罪的,依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的,由中國銀行業監督管理委員會沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,並處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
  第五十九條 未經中國銀行業監督管理委員會批准,信託公司擅自設立分支機構或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業務的,由中國銀行業監督管理委員會責令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,並處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節特別嚴重或者逾期不改正的,責令停業整頓或者吊銷其金融許可證;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  第六十條 信託公司違反本辦法其他規定的,中國銀行業監督管理委員會根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定,採取相應的處罰措施。
  第六十一條 信託公司有違法經營、經營管理不善等情形,不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的,由中國銀行業監督管理委員會依法予以撤銷。
  第六十二條 對信託公司違規負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員,中國銀行業監督管理委員會可以區別不同情形,根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定,採取罰款、取消任職資格或從業資格等處罰措施。
  第六十三條 對中國銀行業監督管理委員會的處罰決定不服的,可以依法提請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第七章 附  則

  第六十四條 信託公司處理信託事務不履行親自管理職責,即不承擔投資管理人職責的,其註冊資本不得低於1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信託公司的監督管理參照本辦法執行。
  第六十五條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。
  第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行,原《信託投資公司管理辦法》(中國人民銀行令〔2002〕第5號)不再適用。

 

來源:銀監會網站

 

編輯:永青

 

 

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