第一，   推行精兵政策，由實戰型向威懾型轉變。

　　蔣介石退守臺灣後，就開始強調精兵政策，但在相當一段時間內一直處在精簡——膨脹——再精簡——再膨脹的迴圈之中，兵力達五十多萬。由於人員維持費用高，軍隊現代化進程較緩慢。進入20世紀90年代，臺灣當局的政治目標發生了變化，軍事戰略也隨之發生轉變。為了適應軍事、政治戰略的改變，以及適應現代軍事技術的潮流，臺軍建軍思想朝著“精小強”方面發展，注重品質建軍，先後制定了“兵力十年整建計劃”和“精實案”，改革軍事指揮體制，調整軍事院校、精簡兵力，臺軍總兵力下降到四十萬左右，軍隊編制開始趨向“小型化”、“合成化”、“技術化”，軍隊的結構改變了過去的“大陸軍主義”，強調三軍協調發展，陸軍比例開始下降，海空軍比例開始上升。
　
　　與此相適應的是軍隊由實戰型轉向威懾型。蔣介石退守臺灣保持著一支龐大的軍隊，始終圍繞“反攻大陸”或“有朝一日反攻大陸”做文章，因此，軍隊特別強調實戰能力，強調增強武器的打擊能力和機動性。自從李登輝上臺後，臺軍開始轉變戰略思想，認為必須改變過去單純的軍事鬥爭的觀念，應確立“總體力量”角逐的新思維，強調建立“有效嚇阻”戰力，做到“防衛固守”。因此，在軍隊建設中著重突出官兵的素質，提高官兵的技戰能力。武器裝備方面，強調系統性、整體性，要充分發揮武器系統的作用。在作戰指導思想上，突出“反制”、“先制”作戰，總之要增強軍隊的威懾力度。
　
　　第二，大力發展高技術兵器，增強反導反潛力量。

　　臺軍從敗退臺灣一直到現在，無論是“反攻大陸”，還是建立“有效嚇阻”力量，也不論“決戰境外”，一直把制海、制空武器裝備作為其發展的重點，通過向外購買、自製、與外國聯合生産等方式，大力發展、裝備新技術武器。臺軍每年開支鉅額軍費採購、研製、生産高技術武器。1988年臺灣軍費81億美元，1992年上升到108億美元。90年代以來，臺灣公開的軍費開支一直在100億美元左右。臺灣先後購買150架“F-16”戰機（54億美元），60架“幻影2000-5”（38億美元），4架“E-2T”預警機（7.6億美元），兩艘荷蘭潛艇（前後超過10億美元），等等。臺灣陸軍開始研製第三代坦克、中程地地導彈，海軍提出龐大的採購計劃（4艘“宙斯盾”驅逐艦和8艘常規潛艇），還制定了實施“光華系列”計劃造船案，擬建設二代二級大型“隱形”艦船，空軍也在搞第三代“隱身”作戰計劃。