退休年齡或定65 盤點延遲退休對哪些人影響最大

　　在這一制度下，個人每年可將一定額度的資金存入賬戶，並自主、靈活地配置資産，在繳納、投資或領取環節享受一定的免稅政策。因其面向所有納稅者，自謀職業和所在企業不提供第二支柱的員工也能參與進來。

　　截至2015年年底，IRA總資産達到7.6萬億美元，成為美國最大的養老金計劃。

　　養老金融50人論壇秘書長、中國人民大學教授董克用認為，由於年長者還沒有開始向二三支柱存錢，三個支柱的比例只能逐漸變化，第一支柱漸漸縮小，第二支柱慢慢擴大，第三支柱趕快建立。“一二三支柱最終的分擔比例理想是4：3：3，整體的替代率達到70%－80%。”

　　強制公積金設想

　　建立完整的多支柱體系需要時日，短期內是否有方法撬動二三支柱的發展？

　　越來越多學者提出制度合併的建議，即將“五險一金”中的住房公積金與企業年金、個人養老金整合，三者均為産權清晰的個人賬戶。

　　武漢科技大學金融證券研究所所長董登新是制度整合的倡議者。他認為，企業年金、職業年金、住房公積金這“三金”都具備補充養老的功能，合併後能為實體經濟減負降稅，減輕僱主和僱員負擔，並且做實做大做強第二支柱養老金。

　　在他的設想中，這“三金”未來可整合為“強制公積金”，回歸世界通行的年金制度。

　　中國目前的企業年金經常被稱為“中國版401(k)”，在繳費、稅前抵扣等環節確與美國的制度有相似之處，但中國的企業年金僅有養老一項功能，且只能在退休後領取。而合併後的“強制公積金”也可用於租房、醫療和子女教育，但必須是在參加者經濟困難時才能支取；同時還允許發放比銀行利率稍低一些的商業貸款用以買房。