河南淮陽農發行實行“面對面”銀企對賬

　　河南淮陽農發行採取請進來、走出去“面對面”的方式,積極構建銀企對賬新模式,不僅保證了對帳單回單的收回率始終達到100%,而且保證了銀企對賬的真實性、準確性、完整性,有效規避了結算風險,提高了核算品質。

　　一、創新對賬形式,防範結算風險。該行制定了《進一步加強內控制度的意見》,實行銀企“面對面”對賬。一是請進來對賬。對存摺戶堅持在辦理業務的當時進行賬折核對;對各往來存貸款賬戶,實行每月一對賬。要求企業每月10號前將上月所有存、貸款賬務全部入賬,財務人員及時將存、貸款賬拿到銀行進行“面對面”對賬。銀企雙方核對賬務相符後,由企業在對帳單回單上簽章證明,同時銀行會計主管或坐班主任在企業賬頁上簽字以示核對。有未達賬項的,企業在對賬回單上註明具體金額,銀行會計對賬員核對無誤後,將對賬回單聯按科目、賬號順序排列裝訂保管,以備查考。 二是走出去對賬。每季度走出去堅持深入企業核對賬務,切實做到銀行對帳單、單位往來賬和銀行明細分戶賬三者見面核對相符。對未達賬項認真核實,發現賬務不符或有疑問的

　　問題及時向領導反映,採取措施限期改正。對存在問題多、會計基礎薄弱的單位,加強聯繫,進行輔導,隨時跟蹤對賬。對於企業大戶和業務頻繁的企業加大對賬頻率,一旬一對或每週一對,特別是大額付款做到即時對賬。

　　二、落實對賬責任,強化檢查監督。一是建立責任制。實行誰對賬誰簽字誰負責的原則。對內責任到人,會計出納部均明確了對賬員和回單專管員,設置了回單櫃和回單簽收登記本。對外要求企業配備業務素質好、責任心強的同志長期擔任對賬工作,按時與銀行進行“面對面”的對賬。二是加強檢查。成立了內控制度執行情況檢查領導小組,每季通過對全轄營業機構內控制度執行和內外賬務核對情況進行現場檢查,及時分析總結發現的問題,針對問題提出建議和措施,並形成紅頭文件在全行進行通報。三是達成共識。針對對賬中存在的問題,及時召開由銀企雙方財會人員參加的座談會,一方面加強銀企對賬工作重要性的宣傳,講解賬務核對的有關知識;另一方面聽取企業意見和建議,使雙方認識到,銀企對賬是一種監督制約的機制,可以有效的加強企業財務管理,避免企業財會人員、銀行員工挪用企業存款以及內外勾結盜用銀行和客戶資金等案件的發生。

　　三、堅持銀企對賬,取得明顯成效。該行積極建議企業由原來的每月記一次賬改為每天記賬,最多應10天記一次賬;對未達賬項,限期解決;對常期不發生業務往來的企業,以書面形式通知單位或主管部門,並到府進行賬務核對;對一年內未發生業務,且無法通知的賬戶,每年進行一次清理,寫出具體原因,分企業專夾保管。在該行的建議下,企業還設置了貸款分戶明細賬,實行貸款按用途分類、分賬戶管理,使銀企貸款賬務核對達到了“一戶一對賬”,保證了貸款餘額的準確真實。實行銀企“面對面”對賬以來不論是該行人員還是企業人員的責任心明顯增加。由於銀行回單及時分發登記,企業專人簽字領取,今年以來未發生銀行回單丟失現象;企業財務人員目前已能按要求及時逐筆記賬,對當月的未達賬項能夠認真查詢,並於次月10號前全部入賬,保證了銀企賬務的真正相符。在今年上半年組織的檢查中,共核對內外賬戶63戶,對帳單回單149份,對帳單收回率為100%,銀企賬務相符為100%。(田野)